• Appliquer une procédure de construction de budget annuel et de reporting pertinent : valoriser le business model financier de l’Entreprise
• Déployer le budget annuel prenant compte des contraintes de la saisonnalité

PROCESSUS D'ÉLABORATION BUDGÉTAIRE ET LE CALENDRIER

• Schéma d’élaboration budgétaire
• Intervenants au processus
• Calendrier de réalisation

DÉCRYPTAGE DU MODÈLE HISTORIQUE

• Pourquoi et comment décrypter le modèle financier historique?
• Analyser l'environnement externe
• Utiliser les outils de benchmark
• Construire un compte de résultat « métier » : les KPI’s de l’Entreprise
• Pourquoi distinguer les coûts fixes des coûts variables? : le seuil de rentabilité et le point mort
• Le bilan économique ou « pool de fonds »
• Le financement du cycle d’exploitation

INTÉGRATION AU MODÈLE DES DÉCISIONS BUDGÉTAIRES

• L’analyse de l’exploitation prévisionnelle
• Les points clefs du financement prévisionnel
• Les options dégradées ou le « crash test »

LA DÉCLINAISON MENSUELLE DES PRÉVISIONS ANNUELLES

• Pourquoi et comment suivre les réalisations mensuelles?
• Répartir l’activité
• Utiliser les méthodes statistiques
• Répartir les charges d'exploitation
• Passer de l’exploitation à la trésorerie

LE REPORTING ET LA MESURE DES ÉCARTS

• A quoi sert le reporting mensuel?
• Le suivi mensuel de l’exploitation
• Le suivi mensuel de la trésorerie
• Les éléments clefs du modèle et l’anticipation des résultats
• Quelques bonnes pratiques…

CAS PRATIQUE

• Cas pratique : Construction du budget et des flux de trésorerie prévisionnels / Tableau de bord mensuel d'exploitation

En cas de situation de handicap ou besoin d'un aménagement spécifique, contactez notre réfèrent handicap qui mettra en œuvre tous les moyens possibles pour vous accueillir dans les meilleures conditions. ebienne@rydge.fr

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